個人養(yǎng)老金、商業(yè)養(yǎng)老金、特定養(yǎng)老儲蓄，養(yǎng)老多出三種新選擇，但很多人可能還分不清楚，這三者之間有什么聯(lián)系和區(qū)別？不同人群又該怎么選擇？
均為第三支柱的組成部分
招聯(lián)金融首席研究員、復旦大學金融研究院兼職研究員董希淼對中新財經(jīng)表示，個人養(yǎng)老金、商業(yè)養(yǎng)老金、特定養(yǎng)老儲蓄，其實都屬于養(yǎng)老保險體系第三支柱的組成部分。
其中，第一支柱是基本養(yǎng)老保險，是主體部分，目前覆蓋人數(shù)已達10.4億。第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，截至2021年底，兩項年金參加職工7000多萬人。第三支柱包括個人養(yǎng)老金和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)。
概念不同
從概念上來看，個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營，實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的養(yǎng)老保險制度。
商業(yè)養(yǎng)老金是個人自愿參與，市場化、法治化運作的養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，由養(yǎng)老保險公司提供包括賬戶管理、規(guī)劃顧問、產(chǎn)品購買、長期領(lǐng)取等一站式服務(wù)。
特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品屬于定期儲蓄存款，利率較一般存款產(chǎn)品有優(yōu)勢。
試點范圍不一樣
個人養(yǎng)老金先行城市(地區(qū))包括36個，分別是北京市、天津市、石家莊市、雄安新區(qū)、晉城市、呼和浩特市、沈陽市、大連市、長春市、哈爾濱市、上海市、蘇州市、杭州市、寧波市、合肥市、福建省、南昌市、青島市、東營市、鄭州市、武漢市、長沙市、廣州市、深圳市、南寧市、海口市、重慶市、成都市、貴陽市、玉溪市、拉薩市、西安市、慶陽市、西寧市、銀川市、烏魯木齊市。
商業(yè)養(yǎng)老金試點區(qū)域為北京市、上海市、江蘇省、浙江省、福建省、山東省、河南省、廣東省、四川省、陜西省等10個省(市)。參與試點的4家養(yǎng)老保險公司為中國人民養(yǎng)老保險有限責任公司、中國人壽養(yǎng)老保險股份有限公司、太平養(yǎng)老保險股份有限公司和國民養(yǎng)老保險股份有限公司。試點自2023年1月1日起，試點期限暫定一年。
特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品由工、農(nóng)、中、建四家大型銀行在合肥、廣州、成都、西安和青島五個城市開展特定養(yǎng)老儲蓄試點，單家銀行試點規(guī)模不超過100億元，試點期限為一年。
購買門檻不同
董希淼指出，個人養(yǎng)老金、商業(yè)養(yǎng)老金、特定養(yǎng)老儲蓄，這三類產(chǎn)品都是自愿參加的，其中，商業(yè)養(yǎng)老金購買門檻限制較少。
根據(jù)規(guī)定，參加個人養(yǎng)老金，必須是在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者。
參加商業(yè)養(yǎng)老金，年滿18周歲即可。年滿18周歲的個人可與養(yǎng)老保險公司簽訂商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)相關(guān)合同。
特定養(yǎng)老儲蓄方面，從試點來看，要求滿35歲才能買。例如，工行明確，辦理客戶年齡需大于35歲，且滿足實際年齡＋產(chǎn)品期限大于等于55(其中整存零取需年滿55周歲才可存入)；建行明確，銷售對象是持有身份證件發(fā)證機關(guān)為銷售地區(qū)的境內(nèi)滿35歲公民，且選擇的期限品種需滿足持有到期客戶年齡滿55周歲的特定要求。
限額不同
其中，個人養(yǎng)老金、特定養(yǎng)老儲蓄有購買限額。
個人養(yǎng)老金參加人每年繳納額度上限為12000元，不得超過該繳費額度上限。繳費額度上限會根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調(diào)整。
特定養(yǎng)老儲蓄方面，儲戶在單家試點銀行特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品存款本金上限為50萬元。特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品包括整存整取、零存整取和整存零取三種類型，產(chǎn)品期限分為5年、10年、15年和20年四檔。
優(yōu)惠政策不同
個人參與養(yǎng)老金享受稅收優(yōu)惠政策，對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入的實際稅負由7.5%降為3%。
繳費者會得到實實在在的節(jié)稅好處。舉個例子：假設(shè)納稅人目前適用稅率為10%，每年繳納1.2萬元，每年可以減少個稅12000×(10%-3%)=840元，繳納30年的話就能節(jié)稅2.52萬元。
個人參與商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)，不享受相關(guān)個人所得稅稅收優(yōu)惠政策。
特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品利率略高于大型銀行五年期定期存款的掛牌利率。以工行為例，特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品每五年為一個計息周期，同一個計息周期內(nèi)利率水平保持不變。整存整取：廣州、成都、西安地區(qū)為4.0%，青島、合肥為3.5%；零存整取：廣州、成都、西安地區(qū)為2.25%，青島、合肥為2.05%；整存零取：廣州、成都、西安地區(qū)為2.25%，青島、合肥為2.05%。
支取條件不同
個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金：(一)達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；(二)完全喪失勞動能力；(三)出國(境)定居；(四)國家規(guī)定的其他情形。
商業(yè)養(yǎng)老金提供定額分期、定期分期、長期(終身)年金化領(lǐng)取等多種領(lǐng)取安排。
特定養(yǎng)老儲蓄原則上年滿55周歲方可到期支取。
不同人群該怎么選擇？
三類產(chǎn)品的特點不一樣，居民可以根據(jù)自身風險偏好、流動性需求等來選擇。
個人養(yǎng)老金資金賬戶用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品。其中，開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行所發(fā)行的儲蓄存款(包括特定養(yǎng)老儲蓄，不包括其他特定目的儲蓄)均可納入購買范圍。
專家分析，個人養(yǎng)老金可以享受個稅優(yōu)惠，個稅稅率較高的居民可以考慮參加個人養(yǎng)老金，從而節(jié)省個稅。另外，個人養(yǎng)老金投資的產(chǎn)品相對更穩(wěn)健，但也不是完全沒有風險。要考慮自己的年齡因素調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，如年輕時可以更多配置權(quán)益類產(chǎn)品，臨近退休年齡時逐步增加固定收益類產(chǎn)品配置。
商業(yè)養(yǎng)老金建立鎖定養(yǎng)老賬戶與持續(xù)養(yǎng)老賬戶的雙賬戶組合，兼顧鎖定養(yǎng)老資金長期投資和個人不同年齡階段流動性的雙重需要。
對于特定養(yǎng)老儲蓄，董希淼表示，其兼顧普惠性和養(yǎng)老性，產(chǎn)品期限長、收益穩(wěn)定，本息有保障，在利率下行周期能鎖定相對較高的利率，可滿足低風險偏好、對流動性要求不高、追求固定收益的居民的養(yǎng)老需求。（記者 李金磊）
